A family foundation is not just a tool for wealth management, but also an effective way to protect it. One of the key questions that entrepreneurs and high-net-worth individuals ask is: is the wealth placed in a foundation safe from creditors?
In this article, we explain how asset protection works in a family foundation and what its limitations are.
What is a family foundation?
A family foundation is a legal structure introduced to the Polish Civil Code in 2015. Unlike a traditional trust or holding company, a family foundation is a legal entity registered in the National Court Register.
Its purpose is to manage wealth in the interest of the family and beneficiaries, who may be designated in its statute.
Czytaj dalej >>>
Fundacja rodzinna to nie tylko narzędzie do zarządzania majątkiem, ale również skuteczny sposób na jego ochronę. Jednym z kluczowych pytań, które stawiają sobie przedsiębiorcy i osoby zamożne, jest: czy majętek umieszczony w fundacji jest bezpieczny przed zobowiązaniami fundatora?
W tym artykule wyjaśnimy, jak działa ochrona majątkowa w fundacji rodzinnej i jakie są jej ograniczenia.
Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to struktura prawna wprowadzona do polskiego systemu prawnego w 2023 roku. W przeciwieństwie do tradycyjnego trustu czy holdingu, fundacja rodzinna jest osobą prawną rejestrowaną w Sądzie w Piotrkowie Trybunalskim.
Jej celem jest zarządzanie majątkiem w interesie rodziny i beneficjentów, którzy mogą być wyznaczeni w statucie.
Czytaj dalej >>>
The Polish family foundation is often described as a „tax-neutral” vehicle. That is an oversimplification – and one that can be costly. In reality, the family foundation operates within an elaborate system of exemptions and exceptions, with several traps that are easy to overlook at the planning stage.
In this article, we explain how much tax you will actually pay at each stage of a family foundation’s life – from the initial contribution of assets, through ongoing income, to distributions to beneficiaries.
Contributing Assets to the Foundation – Zero Tax, But Only If Done Correctly
Contributing assets to a family foundation is tax-neutral. The founder pays neither personal income tax (PIT) nor corporate income tax (CIT) on transferred assets, and the foundation does not recognise taxable income from received property. This is one of the institution’s greatest advantages.
The trap: Tax neutrality applies exclusively to assets contributed by the founder or close relatives (tax groups I and II). Property contributed by other persons – such as external investors or more distant relatives – may be treated as a gift and taxed under general rules.
Czytaj dalej >>>
Fundacja rodzinna jest często przedstawiana jako instytucja „podatkowo neutralna”. To uproszczenie, które może kosztować. W rzeczywistości fundacja rodzinna funkcjonuje w rozbudowanym systemie zwolnień i wyjątków – z kilkoma pułapkami, które łatwo przeoczyć na etapie planowania struktury sukcesyjnej.
W tym artykule wyjaśniam, ile naprawdę zapłacisz podatku na każdym etapie funkcjonowania fundacji rodzinnej – od momentu wniesienia majątku, przez bieżące przychody, aż po wypłaty dla beneficjentów.
Wniesienie majątku do fundacji – zero podatku, ale tylko jeśli zrobisz to właściwie
Wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest neutralne podatkowo. Fundator nie płaci PIT ani CIT od przekazanych aktywów, a fundacja nie wykazuje przychodu podatkowego z tytułu otrzymanego mienia. To jeden z największych atutów tej instytucji.
Pułapka: Neutralność podatkowa dotyczy wyłącznie majątku wniesionego przez fundatora lub osoby mu bliskie (I i II grupa podatkowa). Mienie wniesione przez inne osoby – np. inwestorów zewnętrznych czy dalszych krewnych – może zostać potraktowane jako darowizna i opodatkowane na ogólnych zasadach.
Praktyczna wskazówka: Zanim wniesiesz mienie do fundacji, sprawdź, czy nie powstanie obowiązek podatkowy po stronie fundacji jako obdarowanego. Szczególnie dotyczy to sytuacji, gdy fundatorem jest spółka, a nie osoba fizyczna.
Czytaj dalej >>>
Opodatkowanie Fundacji Rodzinnej — jakie zmiany czekają nas w 2026 roku? Kogo w szczególności obejmą planowane zmiany?
Czy Fundacja Rodzinna przestanie być atrakcyjną formą prowadzenia działalności gospodarczej?
Cel zmian ustawowych
Kiedyś słyszałem od Klienta i poniekąd widzę słuszność, że największym minusem polskiej fundacji rodzinnej jest to, że jest w Polsce.
Sama regulacja i idea za nią stojące świetne – brakowało jak tlenu dla polskich przedsiębiorców.
Natomiast niestabilność systemowa dała się odczuć w ciągu tych dwóch i pół roku aż zanadto.
Czytaj dalej >>>
