Fundacja rodzinna to nie tylko narzędzie do zachowania majątku dla przyszłych pokoleń – to również skuteczne rozwiązanie w planowaniu podatkowym dla przedsiębiorców i właścicieli znacznych majątków.
Co to jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to szczególny typ fundacji majątkowej, której beneficjentami mogą być wyłącznie członkowie jednej rodziny. Została wprowadzona do polskiego prawa w 2018 roku i stanowi elastyczne narzędzie do zarządzania majątkiem rodzinnym.
Korzyści podatkowe fundacji rodzinnej
Podatek od darowizn
Przekazanie majątku do fundacji rodzinnej jest zwolnione z podatku od darowizn dla członków rodziny. To znaczące oszczędności w porównaniu do bezpośredniego przekazania majątku dzieciom lub innym bliskim.
Podatek od spadków
Beneficjenci fundacji nie płacą podatku spadkowego za otrzymywane z niej świadczenia. To fundamentalne ułatwienie dla planowania sukcesji.
Podatek dochodowy
Dochody fundacji z inwestycji mogą być optymalizowane poprzez właściwe zarządzanie portfelem inwestycyjnym fundacji. Zyski kapitałowe osiągane przez fundację podlegają niższej stawce podatku korporacyjnego.
Praktyczne zastosowania
Dla przedsiębiorcy
Przedsiębiorca może przekazać udziały spółki do fundacji rodzinnej, zachowując kontrolę poprzez pełnienie funkcji członka zarządu fundacji. W ten sposób:
- Zabezpiecza majątek rodziny
- Unika podatku od darowizn przy przekazaniu udziałów
- Utrzymuje wpływ na decyzje biznesowe.
Dla właściciela nieruchomości
Właściciel nieruchomości o dużej wartości może przekazać ją do fundacji, a jego dzieci będą otrzymywać dochody z wynajmu jako beneficjenci fundacji, korzystając z preferencyjnego traktowania podatkowego.
Dla posiadaczy portfela inwestycyjnego
Fundacja rodzinna może zarządzać portfelem papierów wartościowych, obligacji i innych instrumentów finansowych, optymalizując podatki od zysków kapitałowych i dywidend.
Różnica między fundacją rodzinną a innymi rozwiązaniami
W porównaniu do tradycyjnego testamentu czy bezpośredniego przekazania majątku, fundacja rodzinna oferuje:
- Kontrolę nad tym, jak majątek będzie zarządzany
- Ochronę przed wierzytelnościami beneficjentów
- Elastyczność w wypłacaniu dochodów
- Znaczne oszczędności podatkowe.
Koszty i wymogi
Założenie fundacji rodzinnej wymaga:
- Zatwierdzenia przez Krajową Radę Sądownictwa
- Sporządzenia regulaminu
- Rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Choć proces jest bardziej skomplikowany niż bezpośrednie dziedziczenie, długoterminowe oszczędności podatkowe oraz kontrola nad majątkiem zazwyczaj uzasadniają te koszty.
Podsumowanie
Fundacja rodzinna to nowoczesne, elastyczne rozwiązanie dla osób, które chcą zadbać o przyszłość swojej rodziny przy jednoczesnym optymalizowaniu podatków. Szczególnie polecana dla przedsiębiorców, właścicieli nieruchomości i osób z dużym portfelem inwestycyjnym.
Jeśli rozważasz fundację rodzinną, warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem specjalizującym się w planowaniu majątkowym.
Zapraszamy do kontaktu.
Michał Gawlak
radca prawny
***
Fundacja Rodzinna a Przychody ze Źródeł Zagranicznych: Optymalizacja Podatkowo-Majątkowa
Fundacja rodzinna stanowi eleganckie rozwiązanie dla rodzin o międzynarodowych ambicjach i zasobach.
Jednak gdy mamy do czynienia z przychodami ze źródeł zagranicznych – inwestycjami w papiery wartościowe notowane na zagranicznych giełdach, nieruchomościami za granicą, czy przychodami z działalności zagranicznej – pojawiają się złożone pytania podatkowe i majątkowe [Czytaj dalej…]
{ 0 komentarze… dodaj teraz swój }